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Los Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) han presentado una lista de 11 consejos fiscales que permiten a los contribuyentes ahorrar hasta 4.418 euros en su próxima declaración de la renta. Entre las estrategias destacan deducciones por adquisición de vehículos eléctricos, mejoras en eficiencia energética, y aportaciones a planes de pensiones empresariales, todas vigentes hasta el 31 de diciembre de 2024.
Gestha subraya que las ventajas fiscales benefician especialmente a las rentas altas. Quienes ingresan más de 600.000 euros pueden obtener un ahorro de hasta 39.198 euros, mientras que aquellos con ingresos inferiores a 21.000 euros sólo pueden acceder a un máximo de 1.781 euros en deducciones.
Estimación del ahorro adicional medio por tramos de ingresos
(*) En estos tramos de renta, el ahorro total máximo señalado está limitado con la Cuota resultante de la autoliquidación que representa la tributación media del IRPF en cada tramo.
(1) Aumento medio ponderado del ahorro fiscal, según nivel de ingresos, con una inversión adicional hasta los límites máximos deducibles desde los importes medios declarados.
(2) El ahorro fiscal máximo que se puede lograr según la renta disponible descontando el consumo medio, y limitado al importe de la cuota resultante de la autoliquidación
(3) Inversión necesaria para alcanzar el ahorro medio estimado en el IRPF-
Fuente: Técnicos del Ministerio de Hacienda (GESTHA) a partir de los importes deducidos en el IRPF 2022
A continuación, se detallan las 11 medidas clave para optimizar la factura fiscal antes del cierre del año:
1. Deducciones por compra de vehículos eléctricos y puntos de recarga
Adquirir un vehículo eléctrico nuevo permite deducir el 15% del valor de compra hasta un máximo de 3.000 euros, siempre que la compra se realice antes del 31 de diciembre de 2024. La instalación de un punto de recarga también permite deducir el 15% de la inversión, con un límite de 4.000 euros.
2. Obras de mejora en eficiencia energética
Tres deducciones están disponibles para quienes mejoren la eficiencia energética de su vivienda:
- 20% por reducción del 7% en la demanda de calefacción y refrigeración (límite de 5.000 euros).
- 40% por reducir un 30% el consumo de energía primaria no renovable o alcanzar la calificación energética "A" o "B" (límite de 7.500 euros).
- 60% para mejoras integrales en edificios residenciales (máximo de 15.000 euros acumulados hasta 2025).
3. Aportaciones a planes de pensiones empresariales
El límite de aportación a planes individuales es de 1.500 euros, pero puede incrementarse en 8.500 euros adicionales mediante aportaciones a planes empresariales, alcanzando un total de 10.000 euros deducibles.
4. Beneficios para afectados por la DANA
Las ayudas por los daños del temporal están exentas de tributación, incluyendo deducciones por reparación de viviendas y bonificaciones en impuestos de transmisiones patrimoniales. También se permiten aplazamientos y extensiones de plazos para declaraciones y pagos.
5. Neutralización de ganancias por venta de vivienda habitual
Quienes reinviertan el importe obtenido por la venta de su vivienda habitual en otra propiedad podrán neutralizar el pago de impuestos. Además, los mayores de 65 años están exentos de tributar por las ganancias patrimoniales obtenidas por la venta de su vivienda habitual.
6. Deducción por maternidad
Las madres trabajadoras con hijos menores de tres años pueden beneficiarse de una deducción de 1.200 euros anuales, además de 1.000 euros adicionales por gastos en guarderías autorizadas.
7. Compensación de pérdidas y ganancias en inversiones
Es un buen momento para compensar las pérdidas en inversiones bursátiles con las ganancias obtenidas este año. Esta estrategia también permite compensar rendimientos negativos del capital mobiliario con ganancias patrimoniales, dentro de los límites legales.
8. Incentivos para los ‘ángeles’ de los emprendedores
Las inversiones en empresas de nueva creación ofrecen una deducción del 50% del importe invertido, con un límite de 100.000 euros. Además, las plusvalías están exentas si se reinvierten en otra entidad de nueva creación.
9. Donativos y afiliaciones
Los donativos a ONG permiten deducir hasta el 80% en los primeros 150 euros donados, y hasta un 45% en el resto si se mantienen aportaciones similares durante tres años. Las cuotas a partidos políticos y sindicatos también son deducibles.
10. Reducciones por alquiler de vivienda
Para contratos firmados en 2024, las reducciones oscilan entre el 50% y el 90%, dependiendo de las condiciones del alquiler y la zona de mercado tensionado.
11. Amortización anticipada de hipoteca
Quienes adquirieron su vivienda habitual antes de 2013 pueden deducir el 15% de las cantidades invertidas, hasta un límite de 9.040 euros. Gestha recomienda realizar pagos adicionales antes de fin de año para maximizar esta deducción.
Los Técnicos de Hacienda instan a los contribuyentes a revisar estas medidas y planificar sus finanzas antes del 31 de diciembre de 2024. Estas estrategias no sólo permiten reducir la factura fiscal, sino también aprovechar beneficios económicos y sociales.
